Структура бизнес-плана для СПИК состоит из следующих разделов:
а) резюме Инвестиционного проекта;
б) описание Инвестиционного проекта;
в) сведения об участниках Инвестиционного проекта;
г) описание продукции;
д) описание используемых технологий, анализ прав на результаты интеллектуальной деятельности;
е) анализ рынка и оценка потенциального спроса на промышленную продукцию, осваиваемую в ходе реализации Инвестиционного проекта;
ж) организационный план Инвестиционного проекта; з) план продаж и стратегия маркетинга;
и) план производства (эксплуатации); к) анализ ресурсов;
л) объем и структура финансирования; м) финансовый план;
н) анализ проектных рисков; о) приложения.
Формат и структура бизнес-плана могут варьироваться в зависимости от характера Инвестиционного проекта, но перечисленные выше разделы рекомендуется максимально учесть при подготовке документа.
Резюме Инвестиционного проекта.
В данном разделе бизнес-плана Инвестиционного проекта рекомендуется раскрыть в сжатой форме (1-2 страницы):
- суть проекта (с указанием типа СПИК в соответствии с целями проекта, определенными в разделе 2 настоящих Методических рекомендаций) и целесообразность его реализации;
- ключевую информацию об основных участниках проекта;
- результаты анализа потенциала рынка;
- стратегию реализации Инвестиционного проекта (общий график реализации);
- ключевые прогнозные финансовые показатели (коэффициенты);
- общую планируемую стоимость реализации Инвестиционного проекта (с выделением затрат инвестиционного характера) и предполагаемые источники финансирования;
- планируемый размер ежегодных объемов произведенной, реализованной продукции, налоговых отчислений, количества создаваемых рабочих мест, Проектной
- операционной прибыли в течение срока реализации Инвестиционного проекта;
- ключевые факторы успеха и основные риски Инвестиционного проекта (рекомендуется представить в виде SWOT- анализа);
- влияние Инвестиционного проекта на достижение показателей документов стратегического планирования, разрабатываемых на федеральном уровне;
- информацию о вхождении Инвестиционного проекта в перечни приоритетных проектов (федеральные, региональные, отраслевые) или иных статусах, присвоенных Инвестиционному проекту (при наличии);
- иную ключевую информацию по инвестиционному проекту.
Описание Инвестиционного проекта.
В данном разделе бизнес-плана Инвестиционного проекта рекомендуется:
- привести полное наименование Инвестиционного проекта, в том числе указать предполагаемый тип СПИК в соответствии с целями проекта, определенными в разделе 2 настоящих Методических рекомендаций;
- указать цели и задачи реализации Инвестиционного проекта;
- указать стадию реализации Инвестиционного проекта и фазу (конкретный этап внутри стадии), на которой находится Инвестиционный проект в настоящее время;
- указать информацию о бюджетном и социально-экономическом (например, создание новых рабочих мест) эффектах от реализации Инвестиционного проекта за период действия СПИК;
- указать наименование(я) субъекта(ов) Российской Федерации и муниципального(ых) образования(ий), на территории которых реализуется Инвестиционный проект.
Сведения об участниках Инвестиционного проекта.
В данном разделе бизнес-плана Инвестиционного проекта рекомендуется привести информацию об Инвесторе и Привлеченных лицах, включая:
- наименование;
- адрес места нахождения (для юридического лица) / адрес регистрации по месту пребывания либо по месту жительства (для индивидуального предпринимателя);
- идентификационный номер налогоплательщика и код причины постановки на учет организации;
- основной государственный регистрационный номер (или аналогичные сведения для иностранных лиц);
- состав учредителей (участников) и бенефициарных владельцев компаний - участников Инвестиционного проекта (с указанием доли в уставном капитале);
- схему взаимодействия участников Инвестиционного проекта в рамках его реализации и размер долей в нем, приходящихся на каждого участника Инвестиционного проекта (рекомендуется представить в графическом виде).
Описание продукции.
В данном разделе бизнес-плана Инвестиционного проекта рекомендуется:
- привести наименование промышленной продукции, освоение которой предполагается в ходе реализации Инвестиционного проекта, и ее характеристики;
- указать информацию о функциональном назначении или перечне выполняемых функций, области применения, качественных характеристиках (длительности гарантийного срока, срока годности или срока службы, надежности, энергоемкости, экологичности, клинической эффективности (для медицинских изделий и лекарственных препаратов), физических, химических, механических, органолептических и иных свойствах, не относящихся исключительно к внешнему виду продукции;
- указать сведения о наличии или отсутствии аналогов продукции, производимой на территории Российской Федерации и на мировом рынке.
Графические изображения продукции и иные документы могут быть вынесены в приложения к бизнес-плану Инвестиционного проекта.
Описание используемых технологий, анализ прав на результаты интеллектуальной деятельности.
В данном разделе бизнес-плана Инвестиционного проекта рекомендуется:
- подробно описать технологии производства промышленной продукции, применяемые в процессе реализации Инвестиционного проекта, выделить их сильные стороны по сравнению с технологиями-аналогами, либо указать и подтвердить, что технология является уникальной;
- указать сведения о результатах интеллектуальной деятельности, правах на техническую документацию, используемую в целях реализации Инвестиционного проекта.
Анализ рынка и оценка потенциального спроса на промышленную продукцию, осваиваемую в ходе реализации Инвестиционного проекта.
В данном разделе бизнес-плана Инвестиционного проекта рекомендуется представить:
- анализ текущего состояния рынка, включая:
- текущий и потенциальный (прогнозный) объем рынка;
- динамику развития (в том числе, появление новых игроков, динамику объёма продаж, ключевые изменения и тенденции, текущую стадию жизненного цикла рынка);
- описание структуры (основных сегментов) рынка;
- анализ уровня конкуренции в отрасли;
- барьеры входа в отрасль (включая законодательные ограничения, ограничения доступа к ключевым ресурсам, ограничения по масштабу производства);
- прогнозную долю рынка, занимаемую Инвестором, и изменения в действующей структуре рынка в результате реализации Инвестиционного проекта;
- основные каналы продаж и методы стимулирования сбыта;
- историческую динамику цены на продукт и прогнозы её изменения;
- иную существенную информацию.
Крайне важно в данном разделе бизнес-плана Инвестиционного проекта отразить прогнозное перераспределение долей рынка между его участниками после реализации Инвестиционного проекта. Существенной также является информация о самих участниках рынка и производимой ими продукции (степень локализации производств на территории Российской Федерации; выводы сравнительного анализа продукции участников рынка).
Также необходимо указать источники данных, используемых в анализе рынка.
Организационный план Инвестиционного проекта.
В данном разделе бизнес-плана Инвестиционного проекта рекомендуется:
- указать срок реализации Инвестиционного проекта с выделением фазы строительства, включая квартал и год ввода производственных мощностей по Инвестиционному проекту в эксплуатацию (при наличии данной фазы) и фазы эксплуатации (период производства продукции и поступления выручки от ее реализации);
- представить план-график реализации Инвестиционного проекта по календарным годам (СПИК могут быть предусмотрены сокращенные периоды) с указанием ключевых событий Инвестиционного проекта и лиц, ответственных за реализацию соответствующих мероприятий;
- представить схему всех входящих и исходящих денежных потоков в рамках кооперационных связей между участниками проекта;
- привести структуру управления Инвестиционным проектом с описанием членов команды и их опыта.
Организационные графики и схемы и планы работ по проекту могут быть вынесены в приложения к бизнес-плану Инвестиционного проекта.
План продаж и стратегия маркетинга.
В данном разделе бизнес-плана Инвестиционного проекта рекомендуется привести:
- прогнозный объем продаж в натуральных единицах, прогнозные отпускные цены и/или прогноз выручки от реализации в денежном выражении по проекту (с анализом рынка). Необходимо указать источник, на основе которого приведены отпускные цены продукции;
- показатели объема реализованной продукции в натуральном и денежном выражении, направляемой на экспорт (если предполагается);
- географию экспортных поставок (если предполагается);
- описание стратегии маркетинга по Инвестиционному проекту, конкурентной борьбы, ценообразования, политики дистрибуции (выбор каналов продаж).
Указать на наличие договоренностей/соглашений с потенциальными потребителями.
План производства (эксплуатации).
В данном разделе бизнес-плана Инвестиционного проекта рекомендуется представить:
- проектную производственную мощность (с указанием процента загрузки производственных мощностей);
- план объема выпуска продукции в натуральном и денежном выражении, в том числе направляемой на экспорт (если предполагается) с обоснованием;
- если часть производственного процесса или отдельные бизнес-процессы предполагается передать на аутсорсинг, необходимо указать основных предполагаемых подрядчиков;
- сведения о планируемом уровне локализации производства промышленной продукции в соответствии с Графиком производственных и технологических операций;
- расчет доли стоимости используемых материалов и компонентов (оборудования) иностранного происхождения в цене, производимой в рамках СПИК промышленной продукции (если применимо);
- краткое описание основных стадий производственного процесса;
- описание и характеристики оборудования, которое будет использоваться для производства готовой продукции;
- удельные затраты сырья и материалов, энергии, времени работы оборудования и персонала для осуществления ключевых бизнес-процессов или для выпуска единицы продукта.
Анализ ресурсов.
В данном разделе бизнес-плана Инвестиционного проекта рекомендуется привести анализ ресурсов, которые требуются для реализации Инвестиционного проекта, в том числе с указанием уже имеющихся ресурсов у основных участников Инвестиционного проекта и какие ресурсы будет необходимо привлечь дополнительно при реализации Инвестиционного проекта по следующим категориям:
- производственная/строительная площадка;
- инфраструктура (энергоснабжение, теплоснабжение, водоснабжение, транспорт и т.д.);
- машины и оборудование;
- сырьё, материалы, комплектующие, энергия;
- услуги и работы подрядчиков;
- трудовые ресурсы, в том числе проект штатного расписания, предполагаемый уровень заработной платы для каждой штатной единицы, бюджет затрат на персонал
по проекту (отдельно выделить количество высокопроизводительных рабочих мест и уровень заработной платы для них).
Объем и структура финансирования.
В данном разделе бизнес-плана Инвестиционного проекта рекомендуется представить следующую информацию:
- общую планируемую стоимость реализации Инвестиционного проекта (с выделением затрат инвестиционного характера);
- планируемый объем финансирования с выделением размера собственных средств (собственный капитал), размера требуемых заемных средств (заемное финансирование), средств партнеров по Инвестиционному проекту, бюджетных средств с указанием источников финансирования;
- предполагаемый график предоставления, обслуживания и возврата долга;
- размер, форму и условия (в том числе, предварительные) предоставления финансирования иными юридическими или физическими лицами (если рассматривается такая возможность);
- перечень объектов капитального строительства, создаваемых в рамках Инвестиционного проекта, и стоимость строительства (при необходимости данных мероприятий).
Финансовый план.
В данном разделе бизнес-плана Инвестиционного проекта рекомендуется представить следующую информацию:
- основные исходные данные, допущения и предпосылки, использованные для построения финансовых прогнозов;
- показатели инвестиционной привлекательности по проекту, рассчитанные методом дисконтированных денежных потоков (Discounted Cash Flow, DCF);
- чистую приведенную стоимость Инвестиционного проекта (NPV);
- ставку дисконтирования и обоснование выбора указанной ставки;
- внутреннюю норму доходности (IRR);
- дисконтированный и простой срок окупаемости Инвестиционного проекта;
- добавленную стоимость, создаваемую за каждый год прогнозного периода накопленным итогом;
- количество создаваемых рабочих мест;
- среднюю заработную плату работников организации за каждый год прогнозного периода;
- дисконтированные налоговые поступления в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (с разбивкой по годам) с учетом действующего законодательства и применяемых налоговых льгот в рамках СПИК;
- бюджетную эффективность (BNPV);
- план-график и состав капитальных вложений;
- прогноз операционных затрат с расчетом себестоимости единицы продукции;
- прогноз объема реализованной, произведенной продукции и ежегодной Проектной операционной прибыли в течение срока реализации Инвестиционного проекта.
Также в настоящем разделе бизнес-плана предполагается наличие форм прогнозной финансовой отчетности, составленных с учетом преференций в рамках СПИК с момента начала реализации Инвестиционного проекта и до окончания срока СПИК:
- отчета о движении денежных средств по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности;
- отчета о финансовых результатах;
- бухгалтерского баланса.
Расчетные таблицы могут быть вынесены в приложения к бизнес-плану. н) Анализ проектных рисков .
Данный раздел бизнес-плана Инвестиционного проекта должен содержать описание основных рисков по Инвестиционному проекту, их оценку и способы управления рисками.